企業(yè)所得稅季度申報(bào)的時(shí)間是在每個(gè)月或每個(gè)季度結(jié)束后的15日之內(nèi)申報(bào)，截止時(shí)間是在最后一天的24點(diǎn)。申報(bào)季報(bào)的月份有4月、7月、10月、1月，如何填寫企業(yè)所得稅季度報(bào)表？為了方便大家更好的理解，小編整理了以下內(nèi)容，希望能幫到您。

一、如何填寫企業(yè)所得稅季度報(bào)表

表頭項(xiàng)目：

1、稅款所屬期間：為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的，稅款所屬期間為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營(yíng)之日至所屬月度的最后一日。次月（季）度起按正常情況填報(bào)。

2、納稅人識(shí)別號(hào)：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。

3、納稅人名稱：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。

各列的填報(bào)：

1、第1行按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人，第2行至第17行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計(jì)金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。

2、第18行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人，第19行至第22行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計(jì)金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度１月１日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。

3、第23行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人，第24行的本期金額列，數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日；累計(jì)金額列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計(jì)數(shù)。

各行的填報(bào)：

1、第1行至第24行，納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)。實(shí)行按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2行至第17行；實(shí)行按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第19行至第22行；實(shí)行按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第24行。

2、第25行至第32行，由實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報(bào)。匯總納稅納稅人的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第1行至第24行的基礎(chǔ)上，填報(bào)第26行至第30行；匯總納稅納稅人的分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第28行、第31行、第32行。

二、企業(yè)所得稅季報(bào)怎么申報(bào)

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進(jìn)行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)間是末尾1天的24點(diǎn)截止。

(2)企業(yè)所得稅季報(bào)分別是每年的4月(申報(bào)第1季度)、7月(申報(bào)二季度)、10月(申報(bào)三季度)和次年的1月份(申報(bào)四季度)

三、企業(yè)所得稅的申報(bào)期限

1、季度申報(bào)時(shí)間

按月份或季度預(yù)繳稅款的納稅人，應(yīng)在月份或季度終了后15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)并預(yù)繳稅款。其中，第四季度的稅款也應(yīng)于季度終了后15天內(nèi)先進(jìn)行預(yù)繳。

(1)企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)間是最后一天的24點(diǎn)截止。

(2)企業(yè)所得稅季報(bào)分別是每年的4月(申報(bào)第一季度)、7月(申報(bào)二季度)、10月(申報(bào)三季度)和次年的1月份(申報(bào)四季度)

2、年度申報(bào)時(shí)間

企業(yè)所得稅的年報(bào)，由企業(yè)在年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)申報(bào)。企業(yè)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交，年度企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)表，并結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退的稅款。還需要報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等有關(guān)材料。

3、非正常情況的納稅申報(bào)。納稅人在年度中間發(fā)生破產(chǎn)、解散、撤消及其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起30日內(nèi)，向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅申報(bào)。

總結(jié)：相信大家看了上面的介紹多多少少也應(yīng)該知道，如何填寫企業(yè)所得稅季度報(bào)表，也是需要提交相關(guān)的書面材料才能進(jìn)行納稅的，不然的話是無法完成納稅的。以上就是司盟企服小編整理的有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填的相關(guān)內(nèi)容，希望能為您提供幫助。