ODI備案是指中國(guó)內(nèi)地企業(yè)、機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行投資并獲得境外非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)等權(quán)益時(shí)，需要向相關(guān)政府部門進(jìn)行備案的一項(xiàng)程序。這一程序主要由商務(wù)部門、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)(發(fā)改委)以及外匯管理部門共同負(fù)責(zé)。

企業(yè)做ODI備案需滿足的條件

1、定義與行為要求

企業(yè)需通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益。

2、主體與成立時(shí)間

主體必須為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。

企業(yè)最好成立滿一年以上，因?yàn)槌闪r(shí)間不滿一年的企業(yè)，如果無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，一般較難通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3、股東背景、資金來(lái)源與投資真實(shí)性

企業(yè)必須能夠具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(如自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性。這些信息的真實(shí)性是審核的關(guān)鍵部分。

4、財(cái)務(wù)要求近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能顯示虧損。

凈資產(chǎn)回報(bào)率(凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益)最好高于5%，且越高越好。資產(chǎn)負(fù)債率(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)最好低于70%，且越低越好。部分資料中提到該比率最好低于78%，但考慮到企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)健性的通常標(biāo)準(zhǔn)，70%以下更為嚴(yán)格和推薦。

5、行業(yè)限制企業(yè)的境內(nèi)主體行業(yè)不得涉及敏感行業(yè)及國(guó)家，即不得進(jìn)行危害國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)際關(guān)系、國(guó)際條約和協(xié)定的投資活動(dòng)。

6、審批與監(jiān)管

ODI備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門。企業(yè)需要按照流程分別向這些部門提交申請(qǐng)并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。

在獲得《企業(yè)境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后，企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記，并按照相關(guān)規(guī)定完成資金出境手續(xù)。

ODI備案的注意事項(xiàng)

1、材料準(zhǔn)備：

企業(yè)需要準(zhǔn)備齊全、真實(shí)的材料，并按照相關(guān)部門的要求進(jìn)行預(yù)提交和修改完善。

2、時(shí)間節(jié)點(diǎn)：

企業(yè)應(yīng)注意各項(xiàng)審批的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成所有手續(xù)。

3、合規(guī)經(jīng)營(yíng)：

企業(yè)在境外投資過(guò)程中應(yīng)遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理：

企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。

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